Detección de Fraudes con ACL - Analisis de Bases de datos

Sin duda los fraudes por manipulación informática que involucran bases de datos requieren de herramientas adecuadas para su investigación. ACL pertenece a las CAATTs, que son técnicas y herramientas de auditoria asistida por computador. Instrumentos que tiene mas de 20 años, han mejorado muchísimo en su simplicidad de uso. Traen muchos reportes y análisis de tipo estándar, como correlativos, duplicados, faltante, benford, muestreos, totales de control y otras funciones. Su velocidad de consulta ayuda mucho cuando toca procesar por ejemplo registros mensuales de operaciones por caja donde fácilmente hablamos de unas cuantas decenas de millones de registros por mes.
A diferencia de un EXCEL permite dejar una huella de todas las consultas realizadas con sus correspondientes resultados.
Por supuesto que esta herramienta es parte del laboratorio que utilizamos en Yanapti para la prevención y detección del Fraude corporativo, combinando diferentes recursos con la premisa de entrenar en su uso constantemente. Llevamos algo de 15 años con ACL, usamos WinIDEA, Arbutus e incluso desarrollamos algun momento una opción propia AUDISIS.
Entre las técnicas sin duda la patronizacion, perfilamiento, itercriminis, triangulo del fraude y muchas otras son de valioso aporte al momento de detectar el MODUS OPERANDI.